El 03 de julio de 2022 se publicó la Ley N° 31507, mediante la cual se modificó el numeral 5 del artículo 2° de la Constitución Política del Perú para contemplar que el levantamiento del secreto bancario y la reserva tributaria podrá efectuarse a pedido del Contralor General de la República (en adelante, el “Contralor General”), y el Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (en adelante, el “Superintendente de la SBS”). 

En el caso del Contralor General, dicho pedido se efectuará sobre aquellos funcionarios y servidores públicos que administren o manejen fondos del Estado o de organismos sostenidos por este, en los tres niveles de gobierno, en el marco de una acción de control. 

Respecto del Superintendente de la SBS, el pedido se podrá realizar para fines específicos de inteligencia financiera.

Cabe resaltar que, mediante Sentencia N° 918/2021, el Tribunal Constitucional declaró inconstitucional la modificación realizada por la Ley N° 31305 (publicada el 23 de julio del 2021), la cual introducía la misma modificatoria; por lo que la disposición bajo comentario también podría ser cuestionada por el Tribunal Constitucional.

*********************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************

Base Normativa:  Ley N° 31507

Este documento contiene un resumen con las principales implicancias derivadas de las normas publicadas. No constituye recomendación o análisis legal de las disposiciones mencionadas.